Керівник проєктів ІЗІ Андрій Климосюк розповів, чому відсутність звітування робить санкції «напівсліпими»

У санкційній політиці України зберігаються критичні прогалини, зокрема відсутність обов’язкового механізму звітування. Про це йдеться в матеріалі керівника проєктів Інституту законодавчих ідей Андрія Климосюка на Бізнес Цензорі.

«1 квітня 2026 року Кабмін затвердив Національну програму адаптації законодавства до права ЄС (acquis ЄС), яка передбачає імплементацію європейських підходів до санкцій до кінця 2027 року. Водночас нині в Україні фактично немає системи, яка б зобов’язувала бізнес, фінансові установи чи підсанкційних осіб повідомляти про активи, операції або ризики обходу санкцій. Окремі елементи звітності існують, однак вони фрагментарні та не формують цілісної системи», – зазначив експерт.

За його словами, відсутність звітування робить санкції «напівсліпими». Держава не має повної інформації про заблоковані активи, їх рух чи спроби обійти обмеження. У країнах ЄС, США та Великій Британії звітність є обов’язковою складовою санкційних режимів і слугує основою для розслідувань та притягнення до відповідальності.

«Проблема має кілька вимірів. З безпекової точки зору, держава не може перевірити, чи всі активи підсанкційних осіб заблоковані та чи не виводяться вони через треті структури. У правозастосуванні відсутність звітів ускладнює виявлення та доведення порушень. В економічному вимірі бізнес стикається з невизначеністю: компанії не розуміють, чи повинні повідомляти про зв’язки з підсанкційними особами та як саме це робити», – пояснив Андрій Климосюк.

Експерт ІЗІ підкреслив, що запровадження санкційного звітування є прямим зобов’язанням України в межах євроінтеграції. Європейська модель санкцій базується не лише на переліку обмежень, а й на системі контролю за їх виконанням, ключовим елементом якої є саме звітність.

«Без повноцінного механізму звітування виконати євроінтеграційні зобов'язання неможливо. Усі ці виміри вказують на те, що звітування не є факультативним елементом санкційної політики», – наголосив Андрій Климосюк.

Серед необхідних кроків він називає внесення змін до закону «Про санкції» із закріпленням обов’язку звітування, розширення кола суб’єктів (включно з нефінансовими професіями), запровадження самозвітування для підсанкційних осіб, а також створення єдиного цифрового інструменту для подання звітів. Крім того, пропонується встановити відповідальність за порушення вимог звітування: від адміністративної – за незначні порушення до кримінальної – за умисне приховування інформації або подання недостовірних даних.

«Поки в Україні немає обов'язку санкційного звітування, підсанкційні особи можуть приховувати активи без жодних наслідків. Запровадження цього інструменту є водночас вимогою ефективності, безпеки та євроінтеграції. Національна програма адаптації законодавства України до права Європейського Союзу (acquis ЄС) задає цьому і рамку, і дедлайн», – підсумував експерт ІЗІ.